Universidad Pública de Navarra



Año Académico: 2023/2024 | Otros años:  2022/2023 
Graduado o Graduada en Ciencia de Datos/Graduado o Graduada en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Pública de Navarra
Código: 507411 Asignatura: SISTEMA FISCAL DE LA EMPRESA
Créditos: 6 Tipo: Obligatoria Curso: 4 Periodo: 2º S
Departamento: Economía
Profesorado:
HERNAIZ CARTAGENA, JAVIER   [Tutorías ] ZABALETA ARREGUI, IDOYA (Resp)   [Tutorías ]

Partes de este texto:

 

Módulo/Materia

Contabilidad / Fiscalidad y auditoria

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Descripción/Contenidos

Elementos básicos del sistema fiscal español. Ley General Tributaria y sistema fiscal foral. Convenio económico entre el Estado y Navarra. Fiscalidad de la Hacienda Local. Imposición directa. Liquidación IRPF, impuesto sobre sucesiones y donaciones e impuesto de sociedades. Impuestos indirectos. Liquidación IVA e impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados. Impuestos especiales y aduaneros.

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Competencias genéricas

CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa

GC05. Conocimientos de informática relativos al ámbito de estudio

CG06. Habilidad para analizar y buscar información proveniente de fuentes diversas

CG09. Capacidad para trabajar en equipo

CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar

CG11. Trabajo en un contexto internacional

CG14. Capacidad crítica y autocrítica

CG17. Trabajar capacidad de aprendizaje autónomo

CG23. Sensibilidad hacia temas medioambientales y sociales

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Competencias específicas

CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía

CE02. Identificar las fuentes de información económica relevantes para la empresa y su contenido

CE05. Emitir informes de asesoramiento sobre situaciones concretas de empresas y mercados

CE10. Crear y dirigir un negocio propio en sus dimensiones clave

 

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Resultados aprendizaje

R_CO_16. Conocer los elementos básicos del sistema fiscal español y de las diferentes comunidades autónomas.
R_CO_17. Realizar la liquidación de los impuestos directos e indirectos.

RESULTADO DEL APRENDIZAJE CONTENIDO ACTIVIDAD FORMATIVA INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
R_CO_16, R_CO_17 Preguntas del tema Sesiones teóricas Preguntas realizadas en clase
R_CO_17 Práctico sobre temas del programa Realización de ejercicios presenciales  
R_CO_16, R_CO_17 Preguntas del temario Examen final Propuesta de ejercicios



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Metodología

Sesiones teóricas

Sesiones prácticas: Realización de ejercicios presenciales de manera individual, realización de ejercicios presenciales de manera grupal y prácticas informáticas

Preparación de trabajos o ejercicios individuales

Preparación de trabajos o ejercicios en grupo

Tutorías individualizadas o en grupos reducidos

Estudio personal

Realización de examen

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Idiomas

Castellano.

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Evaluación

 

Resultados de
aprendizaje		 Actividad de
evaluación		 Peso (%) Carácter
recuperable		 Nota mínima
requerida
R11, R91, R24, R46, R69, R64 y R65 Entrega de prácticas 30 Sí 4/10
R11, R91, R24, R46, R69, R64 y R65 Práctica informática 30 Sí 3/10
R86, R201, R91, R25, R46, R36, R37 y R59 Examen 40 Sí 4/10
         

 

 

 

 

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Temario

1ª PARTE. Elementos Básicos del Sistema Fiscal Español y la Ley General Tributaria

TEMA 1. ELEMENTOS ESENCIALES DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL

  • Concepto y clases de tributos
  • Financiación de las CCAA
    • Regímenes forales
    • Regímenes especiales por situación geográfica
  • Financiación de las Haciendas Locales 

2ª PARTE: Imposición de la persona jurídica

TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS.

  • Transmisiones patrimoniales onerosas
  • Operaciones societarias
  • Actos jurídicos documentados

TEMA 3. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

  • Naturaleza, ámbito espacial
  • Sujeto pasivo
  • Exenciones
  • La base imponible: concepto, amortización deducible, régimen fiscal de los arrendamientos financieros, correcciones de valor y provisiones
  • Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
  • Reglas de valoración, operaciones vinculadas y subcapitalización
  • Cuota íntegra, deducciones y bonificaciones.

TEMA 4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

  • Concepto y naturaleza
  • Exenciones
  • Base imponible: operaciones interiores, adquisiciones intracomunitarias e importaciones
  • Las deducciones
  • Reglas de prorrata
  • Deducciones
  • Regímenes especiales: Voluntarios y Obligatorios

3ª PARTE: Imposición de la persona física

TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

  • Transmisiones mortis causa
  • Transmisiones inter vivos

TEMA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

  • Naturaleza, objeto y ámbito
  • El sujeto pasivo
  • La tributación conjunta
  • Base imponible
  • Los rendimientos del trabajo, los rendimientos del capital, los rendimientos de actividades empresariales o profesionales y los incrementos y disminuciones patrimoniales
  • Base liquidable, cuotas y deuda tributaria
  • Manejo del simulador IRPF foral

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Bibliografía

Acceda a la bibliografía que el profesorado de la asignatura ha solicitado a la Biblioteca.


Bibliografía básica

- Albi, E. Paredes, R. y J.A. Rodríguez (2023). Sistema fiscal español I. Ariel Economía.

Bibliografía complementaria

- Angoitia Grijalba, M. y Tobes Portillo, P. (2023). Sistema Fiscal Español: Esquemas y casos prácticos. Curso 2020-21. Documentos de Trabajo. UAM Ediciones.

- Gabinete Jurídico del CEF. Guía Fiscal 2023. Editorial Centro de Estudios Financieros (CEF)

- Manual teórico renta de la Hacienda Foral de Navarra.

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Lugar de impartición

Aula, aulas de informática y despacho de la profesora. Campus Arrosadia.

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