Universidad Pública de Navarra - Nafarroako Univertsitate Publikoa
Universidad Pública de Navarra
| Código: 171716 | Asignatura: FISCALIDAD APLICADA | ||||
| Créditos: 6 | Tipo: Optativa | Curso: 4 | Periodo: 2º S | ||
| Departamento: | |||||
| Profesorado: | |||||
| ZABALETA ARREGUI, IDOYA (Resp) [Tutorías ] | |||||
Descripción/Contenidos
La asignatura tiene como principal objetivo el dominio por parte del alumno de los elementos básicos del sistema fiscal español, conocer parte de la teoría general de la imposición y la liquidación de algunos impuestos directos.
El contenido de la materia que se va a desarrollar está dividido en tres partes. En la primera parte se hace una introducción haciendo referencia a los Elementos Básicos del Sistema Fiscal Español.
En la segunda parte se estudia la liquidación del impuesto sobre la renta de las personas físicas y en la tercera la liquidación del impuesto de sociedades.
Competencias genéricas
CG01. Capacidad de análisis y síntesis
CG02. Capacidad de organización y planificación.
CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa.
CG07. Capacidad para la resolución de problemas.
CG08. Capacidad de tomar decisiones.
CG09. Capacidad para trabajar en equipo.
CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar.
CG15. Compromiso ético en el trabajo.
CG17. Capacidad de aprendizaje autónomo y uso del razonamiento crítico.
CG19. Creatividad.
CG20. Liderazgo.
CG23. Sensibilidad hacia temas medio ambientales y sociales.
CG24. Respeto a los derechos fundamentales y de igualdad entre hombres y mujeres.
Competencias específicas
CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía.
CE04. Utilizar criterios profesionales para el análisis económico, preferiblemente aquellos basados en el manejo de instrumentos técnicos.
CE06. Redactar proyectos de gestión económica a nivel internacional, nacional o regional.
CE07. Contribuir a la buena gestión de la asignación de recursos tanto en el ámbito privado como en el público.
CE08. Identificar y anticipar problemas económicos relevantes en relación con la asignación de recursos.
CE09. Aportar racionalidad al análisis y a la descripción de cualquier aspecto de la realidad económica.
Resultados aprendizaje
R_EP_05. Conocer la teoría de la imposición y disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para analizar impuestos y orientar su diseño.
R_EP_06. Identificar la incidencia económica de los impuestos y sus efectos sobre la equidad, la eficiencia y los incentivos.
R_EP_07. Analizar los principales elementos y problemas de diseño de las figuras impositivas más relevantes de los sistemas tributarios.
R_MEP_03. Conocer la regulación del sistema fiscal de España y liquidar varios impuestos (IRPF, IS, IVA,Impuestos Especiales, ITPAJD, etc.).
Metodología
| Metodología-Actividad | Horas presenciales | Horas no presenciales |
| A-1 Clases expositivas/participativas | 30 | |
| A-2 Prácticas | 30 | |
| A-3 Estudio individual | 86 | |
| A-4 Tutorías individuales | 04 | |
| Total | 60 | 90 |
Evaluación
| Resultados de aprendizaje |
Actividad de evaluación |
Peso (%) | Carácter recuperable |
Nota mínima requerida |
|---|---|---|---|---|
| R_EP_05; R_EP_06; R_EP_07; R_MEP_03 | Prácticas a entregar realizadas en aula | 40 | Sí | 4/10 |
| R_EP_05; R_EP_06; R_EP_07; R_MEP_03 | Prácticas con simuladores en aula | 30 | Sí | 4/10 |
| R_EP_05; R_EP_06; R_EP_07; R_MEP_03 | Prácticas a entregar quincenalmente | 30 | Sí | 3/10 |
Temario
TEMA 1. ELEMENTOS BÁSICOS DEL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL
1ª Parte: Conceptos generales
- Introducción
- Tributos
- Fuentes del ordenamiento tributario
- Clasificación de impuestos
- Principales conceptos impositivos
- Extinción de las obligaciones tributarias
2ª Parte: Financiación de las Haciendas Autonómicas y Locales
- Financiación de las CCAA
- Regímenes forales
- Regímenes especiales por situación geográfica
TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. Cuestiones básicas
- Naturaleza, objeto y ámbito
- Esquema de liquidación del impuesto
- Resolución de casos
- Principales diferencias con el impuesto de la renta de las personas físicas de régimen común
TEMA 3. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Cuestiones básicas
- Naturaleza, ámbito espacial
- Esquema de liquidación del impuesto
- Resolución de casos
- Principales diferencias con el impuesto de sociedades de régimen común
Programa de prácticas experimentales
-Simulador IRPF de Régimen Foral de Navarra
-Simulador IRPF de Régimen Común
-Programa de ayuda del Impuesto de Sociedades de la Hacienda Foral de Navarra
-Simulador Impuesto de Sociedades de Régimen Común
Bibliografía
Acceda a la bibliografía que el profesorado de la asignatura ha solicitado a la Biblioteca.
Bibliografía básica
-Albi, E. Paredes, R. y J.A. Rodríguez (2023). Sistema fiscal español I. Ariel Economía.
-Leyes y Reglamentos de los impuestos forales. Web Gobierno de Navarra.
-Leyes y Reglamentos de los impuestos en Régimen Común. Web AEAT.
Bibliografía complementaria
-Angoitia Grijalba, M. y Tobes Portillo, P. (2023-24). Sistema fiscal español. Esquemas y supuestos prácticos. Serie Documentos de Trabajo UAM.
- Francis Lefebvre. Memento Fiscal 2023. Editorial Francis Lefebvre Colección Mementos,
-Portillo Navarro, M.J. Manual de Fiscalidad Española: Teoría y práctica. Editorial Tecnos. Última Edición.