Universidad Pública de Navarra - Nafarroako Univertsitate Publikoa
Universidad Pública de Navarra
| Código: 171603 | Asignatura: ECONOMÍA PÚBLICA II | ||||
| Créditos: 6 | Tipo: Obligatoria | Curso: 3 | Periodo: 2º S | ||
| Departamento: Economía | |||||
| Profesorado: | |||||
| PASCUAL ARZOZ, PEDRO MARIA (Resp) [Tutorías ] | |||||
Descripción/Contenidos
Análisis económico de los impuestos y de otros ingresos públicos: criterios de valoración de los sistemas fiscales y propuestas de reforma fiscal. Se estudian los fundamentos teóricos de la imposición; el análisis de los efectos de los distintos impuestos sobre el comportamiento y el bienestar de los agentes económicos; los criterios que deben guiar el diseño impositivo; y el estudio de los elementos básicos y los problemas específicos de las principales figuras de los sistemas tributarios. Los contenidos se estructuran en dos partes: teoría económica de la imposición y sistema impositivo.
Teoría de la imposición: Imposición y distribución de la renta; Incidencia impositiva; Aspectos normativos: Eficiencia y equidad de los impuestos; Imposición e incentivos. Sistema impositivo. Imposición directa: Impuesto sobre la Renta personal; Impuesto de Sociedades; e Imposición sobre la riqueza. Imposición indirecta: Impuesto sobre el Valor Añadido.
Competencias genéricas
CG01. Capacidad de análisis y síntesis
CG02. Capacidad de organización y planificación.
CG03. Comunicación oral y escrita en la lengua nativa.
CG07. Capacidad para la resolución de problemas.
CG08. Capacidad de tomar decisiones.
CG09. Capacidad para trabajar en equipo.
CG10. Trabajo en un equipo de carácter interdisciplinar.
CG15. Compromiso ético en el trabajo.
CG17. Capacidad de aprendizaje autónomo y uso del razonamiento crítico.
CG19. Creatividad.
CG20. Liderazgo.
CG23. Sensibilidad hacia temas medio ambientales y sociales.
CG24. Respeto a los derechos fundamentales y de igualdad entre hombres y mujeres.
Competencias específicas
CE01. Entender las instituciones económicas como resultado y aplicación de representaciones teóricas o formales acerca de cómo funciona la economía.
CE04. Utilizar criterios profesionales para el análisis económico, preferiblemente aquellos basados en el manejo de instrumentos técnicos.
CE06. Redactar proyectos de gestión económica a nivel internacional, nacional o regional.
CE07. Contribuir a la buena gestión de la asignación de recursos tanto en el ámbito privado como en el público.
CE08. Identificar y anticipar problemas económicos relevantes en relación con la asignación de recursos.
CE09. Aportar racionalidad al análisis y a la descripción de cualquier aspecto de la realidad económica.
R12. Disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para reflexionar sobre la fiscalidad, orientar su diseño y justificar opciones de reforma fiscal.
Resultados aprendizaje
R_EP_05. Conocer la teoría de la imposición y disponer de un marco conceptual que sirva de "guía" para analizar impuestos y orientar su diseño.
R_EP_06. Identificar la incidencia económica de los impuestos y sus efectos sobre la equidad, la eficiencia y los incentivos
Metodología
| Metodología - Actividad | Horas Presenciales | Horas no presenciales |
| A-1 Clases expositivas/participativas | 40 | |
| A-2 Prácticas | 15 | |
| A-3 Debates, puestas en común, tutoría grupos | ||
| A-4 Elaboración de trabajo | ||
| A-5 Lecturas de material | 06 | |
| A-6 Estudio individual | 80 | |
| A-7 Exámenes, pruebas de evaluación | 05 | |
| A-8 Tutorías individuales | 04 | |
| Total | 64 | 86 |
Evaluación
| Resultados de aprendizaje |
Actividad de evaluación |
Peso (%) | Carácter recuperable |
Nota mínima requerida |
|---|---|---|---|---|
| Intervención del sector público en la economía: análisis económico de la imposición | Resolución de cuestiones, ejercicios teóricos y problemas relacionados con el análisis económico de los impuestos | 30 | Es recuperable en la convocatoria extraordinaria | |
| Examen parcial | 30 | Si con la nota del examen final no alcanza el aprobado, es recuperable en la convocatoria extraordinaria | ||
| Examen final | 40 | Es recuperable en la convocatoria extraordinaria | ||
| Participación en clase, interés y esfuerzo | +5 | A sumar a la calificación final |
Temario
ECONOMÍA DE LA IMPOSICIÓN
Parte I: Teoría de la Imposición
Tema 1: Los ingresos públicos y los impuestos
Tema 2: Enfoques de la equidad en la imposición
Tema 3: Incidencia impositiva
Tema 4: Imposición y eficiencia económica
Tema 5: Imposición Óptima: eficiencia y equidad
Tema 6: Imposición e incentivos
Parte II: Sistema Impositivo
Tema 7: Impuesto sobre la Renta Personal
Tema 8: Impuesto sobre la Renta de Sociedades
Tema 9: Imposición indirecta sobre el consumo. El IVA
Bibliografía
Acceda a la bibliografía que el profesorado de la asignatura ha solicitado a la Biblioteca.
Bibliografía Básica:
Albi, E., González-Páramo, J.M., Urbanos, R. y Zubiri, I. (2018): Economía Pública II, 4ª edición actualizada. Ariel Economía. Partes I y II.
Gruber, J. (2019): Public Finance and Public Policy, 6th edition, Macmillan learning, USA.
Rosen, H. y Gayer, T. (2014): Public Finance, Ed. McGraw-Hill, 10th Global Edition, USA
Stiglitz, J.E. y Rosengard, J.K. (2016): La Economía del Sector Público, 4ª edición, Antoni Bosch.
Bibliografía Complementaria:
Albi, E., Paredes, R. y Rodriguez, J.A. (2023): Sistema Fiscal Español I y II (2 volúmenes), 13ª edición actualizada, Editorial Ariel, Barcelona.
Hindriks, J. y Myles, G. (2013): Intermediate Public Economics, 2nd editionThe MIT Press.
VV.AA. (2017): La teoría económica de las reformas fiscales: análisis y aplicaciones para España, Papeles de Economía Española 154.
Información Estadística:
EUROSTAT (2023): Government finance statistics. Data 1996-2022, European Commission, Luxembourg.
OECD (2023): Revenue Statistics 1965-2022.
Direcciones de Interés en Internet:
http://www.ief.es/ (Instituto de Estudios Fiscales. Ministerio de Economía y Hacienda)
http://ec.europa.eu/taxation_customs/index_en.htm> (European Commission, D.G. Taxation and Customs Union)
http://www.oecd.org/ctp/taxdatabase (Centre for Tax policy and Administration)
Lugar de impartición
Las sesiones teóricas y prácticas en el Aulario.
Las tutorías individualizadas o en grupos reducidos se realizarán en el despacho del profesor en el Departamento de Economía.